開業してから最初の確定申告は、「白色と青色、どちらを選べばよいか」「何を用意すればよいか」でつまずきやすい時期です。この記事では、両者の違いと、申告前に集めておくべき書類、期限をチェックリスト形式で整理します。
1. 白色申告と青色申告の違い
| 白色申告 | 青色申告 | |
|---|---|---|
| 事前手続き | 不要 | 開業から2か月以内（または申告したい年の3月15日まで）に青色申告承認申請書の提出が必要 |
| 帳簿 | 簡易な帳簿でよい | 複式簿記が原則（会計ソフトを使えば実質的な負担は小さい） |
| 控除 | なし | 要件を満たせば最大65万円（電子申告の場合）または55万円の青色申告特別控除 |
| 赤字の繰越 | できない | 3年間繰り越せる |
青色申告は事前の届出と帳簿の手間が増える一方、控除額が大きく、赤字を翌年以降に繰り越せる利点があります。1年目に間に合わなかった場合は、まず白色で申告し、翌年分から青色申告承認申請書を出すという進め方もできます。
2. 申告前に用意する書類チェックリスト
- 1年分の売上がわかるもの（請求書の控え、通帳の入金記録など）
- 経費の領収書・レシート（交通費・通信費・消耗品費・地代家賃の按分がある場合はその根拠も）
- 源泉徴収された支払いがあれば、その支払調書または支払明細
- 国民健康保険・国民年金の支払額がわかるもの（社会保険料控除）
- 生命保険・地震保険の控除証明書（該当する場合）
- マイナンバーが分かるもの（e-Taxまたは書面提出のいずれでも必要）
- 青色申告の場合は、貸借対照表・損益計算書（会計ソフトで作成するのが一般的）
3. 申告期限と提出方法
確定申告の期間は原則として翌年2月16日から3月15日まで（土日にかかる場合は翌平日）です。税務署の窓口へ持参するほか、郵送、e-Taxでの電子申告のいずれかで提出できます。青色申告特別控除を満額（65万円）受けるには、e-Taxでの申告（または電子帳簿保存）が条件になっている点に注意してください。
複式簿記での帳簿作成や、白色・青色の切り替え、経費の仕訳を自分で一から把握するのは負担が大きいため、日々の入力だけで申告書類まで作成できる会計ソフトを使うと、初めての確定申告でも迷う時間を減らせます。
会計ソフトは他にも選択肢があり、代表的なものに「やよいの青色申告 オンライン」があります。
4. 開業届・青色申告承認申請書がまだの場合
今年の分から青色申告を選びたい場合、まず開業届と青色申告承認申請書の提出が前提になります。まだ済んでいない場合は、記入項目や提出方法を先に確認しておくとスムーズです。
開業届の書き方・記入例｜提出前に準備するものチェックリストで、様式の記入項目と提出方法（税務署・郵送・e-Tax）を解説しています。
まとめ
1年目の確定申告は、白色・青色の違いを理解したうえで、売上・経費の書類を1年分揃えることが最初のハードルです。期限（原則3月15日）に間に合うよう、早めに書類を集め、会計ソフトなどを使って帳簿と申告書類の作成負担を減らすのがおすすめです。開業準備の全体像はフリーランスとして独立するときにやること、社会保険・年金の手続きは社会保険・年金の切り替え手続きガイドもあわせてご確認ください。